Riester-Rente im Vergleich: Förderung, Modelle und Voraussetzungen

Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer, Beamte und weitere begünstigte Gruppen. Worauf es ankommt, sind die Erfüllung der Förderberechtigung, die Wahl zwischen Banksparplan, Rentenversicherung, Fondssparplan oder Wohn-Riester sowie die Kosten des jeweiligen Vertrags. Ein Vergleich zeigt, welches Riester-Modell zur individuellen Einkommens- und Familiensituation passt.

• Rechtliche Grundlage der Riester-Rente sind § 10a EStG sowie das Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz.
• Nur zertifizierte Verträge sind förderfähig, die Zertifizierung prüft insbesondere die Auszahlung als lebenslange Rente.
• Ein Widerruf des Vertrags ist innerhalb von 14 Tagen nach § 8 VVG ohne Angabe von Gründen möglich.
• Förderberechtigt sind vor allem rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer, Beamte, Auszubildende und bestimmte weitere Personengruppen.
• Eine Einmalauszahlung des gesamten Kapitals ist bei der Riester-Rente ausgeschlossen, vorgesehen ist eine lebenslange Verrentung.

Die Riester-Rente ist eine private Altersvorsorge, die der Staat über Zulagen und einen möglichen Sonderausgabenabzug fördert. Sie wurde im Zuge einer Rentenreform eingeführt, um die private Vorsorge neben der gesetzlichen Rente zu stärken, und ist nach dem damals zuständigen Minister benannt.

Grundlage der Förderung ist § 10a EStG in Verbindung mit dem Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz. Nur Verträge, die von der zuständigen Stelle zertifiziert wurden, sind förderfähig. Die Zertifizierung prüft unter anderem, dass am Ende der Ansparphase eine lebenslange monatliche Rente vorgesehen ist.

• Förderung durch jährliche Zulagen des Staates.
• Zusätzlich möglicher Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung.
• Nur bei zertifizierten Verträgen anwendbar.

Förderberechtigt sind in erster Linie Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, also die meisten Angestellten. Auch Beamte, Richter, Soldaten sowie Auszubildende gehören zum begünstigten Personenkreis, ebenso Empfänger bestimmter Sozialleistungen unter definierten Voraussetzungen.

Nicht unmittelbar förderberechtigt sind in der Regel Selbstständige ohne Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung sowie Studenten ohne eigene Versicherungspflicht. Über eine mittelbare Förderung, etwa als Ehepartner einer förderberechtigten Person, kann jedoch auch für diese Personengruppen ein eigener Riester-Vertrag sinnvoll sein.

Die Riester-Förderung besteht aus zwei Elementen: einer jährlichen Zulage sowie einem möglichen Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung. Für die volle Zulage muss ein bestimmter Prozentsatz des Vorjahreseinkommens als Eigenbeitrag eingezahlt werden, begrenzt auf einen jährlichen Höchstbetrag.

Neben der Grundzulage für den Sparer selbst gibt es eine zusätzliche Kinderzulage für jedes kindergeldberechtigte Kind im Haushalt. Die genauen Beträge und Grenzen werden vom Gesetzgeber festgelegt und können sich ändern, weshalb sie im Einzelfall beim Anbieter oder auf offiziellen Portalen zu erfragen sind.

Im Rahmen der Steuererklärung prüft das Finanzamt automatisch, ob der Sonderausgabenabzug oder die reine Zulage für den Sparer günstiger ist, und wendet die für den Steuerpflichtigen vorteilhaftere Variante an. Dieser Vorgang wird als Günstigerprüfung bezeichnet und erfordert von Ihnen keine gesonderte Berechnung, da das Finanzamt beide Varianten automatisch gegenüberstellt und die höhere Entlastung berücksichtigt.

Der Riester-Banksparplan ist eine besonders sicherheitsorientierte Vertragsform. Die eingezahlten Beiträge sowie die erhaltenen Zulagen sind durch die Zertifizierungsvorgaben zum Rentenbeginn mindestens in ihrer Summe garantiert.

Die Verzinsung orientiert sich am allgemeinen Zinsniveau und kann sich über die Vertragslaufzeit verändern. Wegen der hohen Sicherheit eignet sich dieses Modell vor allem für sicherheitsbewusste Sparer, die Kursschwankungen vermeiden möchten, auch wenn die Renditechancen dadurch begrenzt bleiben.

Bei der Riester-Rentenversicherung schließen Sie einen klassischen Versicherungsvertrag mit einer vertraglich zugesagten Mindestleistung ab. Die Beiträge und Zulagen werden im Deckungsstock des Versicherers angelegt und nach dem regulatorisch begrenzten Höchstrechnungszins verzinst.

Diese Variante bietet hohe Planungssicherheit, da die Mindestleistung unabhängig von Marktschwankungen feststeht. Im Gegenzug fallen bei vielen Anbietern die Abschlusskosten höher aus als bei einem Banksparplan, was sich vor allem bei kurzen Laufzeiten bemerkbar machen kann.

Der Riester-Fondssparplan investiert die Beiträge in eine Mischung aus Aktien- und Rentenfonds. Anleger, die bereit sind, während der Ansparphase Kursschwankungen zu akzeptieren, profitieren hier von höheren Renditechancen als bei Bankspar- oder Rentenversicherungsvarianten.

Auch bei dieser Variante gilt die Zertifizierungsvorgabe: Zum Rentenbeginn müssen mindestens die eingezahlten Beiträge und Zulagen zur Verfügung stehen. Diese Garantie wird häufig über eine automatische Umschichtung in sicherere Anlagen gegen Ende der Laufzeit sichergestellt.

• Aktienfonds für höhere Renditechancen bei größeren Schwankungen.
• Rentenfonds für mehr Stabilität bei geringeren Renditechancen.
• Automatische Absicherungsmechanismen gegen Ende der Vertragslaufzeit.

Wohn-Riester ermöglicht es, die Riester-Förderung für die Finanzierung oder Entschuldung einer selbst genutzten Immobilie einzusetzen. Statt in einen klassischen Spar- oder Fondsvertrag fließen die geförderten Beiträge in die Tilgung eines Baudarlehens oder in einen Bausparvertrag.

Der Vorteil liegt in der schnelleren Entschuldung der eigenen vier Wände. Zu beachten ist die sogenannte nachgelagerte Besteuerung über ein fiktives Wohnförderkonto, die bei Wohn-Riester an die Stelle der Rentenbesteuerung tritt und im Alter zu berücksichtigen ist.

Wohn-Riester eignet sich vor allem für Käufer, die ihre Immobilie langfristig selbst nutzen möchten. Bei einem späteren Verkauf oder Auszug aus der geförderten Immobilie können unter bestimmten Voraussetzungen Rückzahlungsverpflichtungen entstehen, weshalb dieser Schritt vorab sorgfältig geprüft werden sollte.

Die Riester-Rente steht seit Jahren in der öffentlichen Diskussion. Ein häufig genannter Kritikpunkt betrifft die Rendite in Phasen niedriger Zinsen, die bei sicherheitsorientierten Verträgen die Wertentwicklung nach Kosten begrenzt.

Ein weiterer Kritikpunkt betrifft die teils komplizierten Bedingungen für den Erhalt und die Rückforderung von Zulagen, etwa wenn sich Einkommen oder Familienstand ändern und die Meldung an die zuständige Stelle nicht rechtzeitig erfolgt. Prüfen Sie deshalb jährlich, ob die gemeldeten Daten noch aktuell sind, um Rückforderungen zu vermeiden.

• Renditeentwicklung hängt stark vom allgemeinen Zinsniveau und der gewählten Vertragsform ab.
• Rückforderungen entstehen häufig durch veraltete Einkommens- oder Familienangaben.
• Ein Anbieterwechsel ist grundsätzlich möglich, sollte aber wegen möglicher Kosten sorgfältig geprüft werden.

Riester- und Rürup-Rente werden häufig verwechselt, richten sich jedoch an unterschiedliche Zielgruppen. Die Riester-Rente ist für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer und Beamte konzipiert, die Rürup-Rente dagegen vor allem für Selbstständige und Freiberufler ohne Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung.

Während die Riester-Förderung über Zulagen und Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG erfolgt, stützt sich die Rürup-Rente auf den Sonderausgabenabzug nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG ohne direkte Zulagen. Beide Modelle sehen ausschließlich eine Verrentung vor, eine Kapitalauszahlung ist bei keiner der beiden Formen vorgesehen.

Die Entscheidung für ein bestimmtes Riester-Modell hängt von der persönlichen Risikobereitschaft, dem Anlagehorizont und den familiären Verhältnissen ab. Für Familien mit Kindern kann die Kinderzulage einen erheblichen Teil der Förderung ausmachen und den Vertrag besonders attraktiv machen.

• Ziele festlegen: Sicherheit oder Renditechance stärker gewichten.
• Familiensituation berücksichtigen, insbesondere die Zahl der kindergeldberechtigten Kinder.
• Anbieter und Kostenstruktur vergleichen, da Gebühren die Förderung teilweise aufzehren können.
• Den vollen Eigenbeitrag leisten, um die maximale Zulage zu erhalten.

Eine unabhängige Beratung kann helfen, die individuelle Förderhöhe korrekt einzuschätzen und das passende Modell auszuwählen. Berücksichtigen Sie dabei auch die verbleibende Laufzeit bis zum geplanten Rentenbeginn: Wer noch mehrere Jahrzehnte einzahlt, kann Kursschwankungen eines Fondssparplans leichter aussitzen als jemand, der erst wenige Jahre vor dem Renteneintritt steht und eher auf Sicherheit setzen sollte.

1. Förderberechtigung anhand der beruflichen und familiären Situation prüfen.
2. Passendes Modell auswählen: Banksparplan, Rentenversicherung, Fondssparplan oder Wohn-Riester.
3. Angebote mehrerer Anbieter hinsichtlich Kosten und Konditionen vergleichen.
4. Vertrag abschließen und innerhalb von 14 Tagen nach § 8 VVG gegebenenfalls widerrufen.
5. Zulagenantrag stellen, häufig über einen Dauerzulagenantrag beim Anbieter.
6. Jährlich prüfen, ob Einkommens- und Familiendaten noch aktuell gemeldet sind.

Zertifizierung

Prüfung eines Riester-Vertrags durch die zuständige Stelle nach dem Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz als Voraussetzung für die Förderfähigkeit.

Grundzulage

Jährliche staatliche Zulage, die jedem förderberechtigten Riester-Sparer bei ausreichendem Eigenbeitrag gewährt wird.

Kinderzulage

Zusätzliche jährliche Zulage für jedes kindergeldberechtigte Kind im Haushalt des Riester-Sparers.

Sonderausgabenabzug

Steuerliche Berücksichtigung der Riester-Beiträge in der Einkommensteuererklärung nach § 10a EStG.

Dauerzulagenantrag

Einmalige Vollmacht an den Anbieter, die jährliche Riester-Zulage automatisch bei der zuständigen Stelle zu beantragen.

Wohnförderkonto

Fiktives Konto bei Wohn-Riester, auf dem geförderte Beträge bis zur nachgelagerten Besteuerung im Alter erfasst werden.

Mittelbare Förderung

Förderanspruch, der über den Status des Ehepartners entsteht, wenn dieser selbst unmittelbar förderberechtigt ist.

Basisrente

Andere Bezeichnung für die Rürup-Rente, die vor allem Selbstständigen als geförderte Altersvorsorge dient.

• § 10a EStG und Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz
• § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG
• § 8 VVG Widerruf
• Deutsche Rentenversicherung
• Sicherungsfonds Protektor
• BaFin

• Rentenversicherung
• Rürup-Rente
• Lebensversicherung
• Risiko Lebensversicherung
• Vorsorge Versicherung
• Sterbegeldversicherung
• Private Pflegeversicherung
• Pflegezusatzversicherung
• Unfallversicherung
• Dread Disease Versicherung